ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

 К БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ

 ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ 

ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ 

«ЭЛЕКТРОТЕПЛОСЕТЬ» 

ЗА 2014 ГОД

Общие сведения.

Общество с ограниченной ответственностью «Электротеплосеть» учреждено  общим собранием учредителей  Общества  (Протокол №1 от   02 декабря 2004 года).   Учредителями Общество являются физические лица. Учредительные документы, регламентирующие   деятельность Общества – Устав, утвержденный  общим собранием учредителей.  Уставный капитал сформирован  денежными взносами  учредителей в размере  403,0 тыс. руб.,  доли учредителей распределены   в равном  размере и составляют по 25 %  уставного капитала. 
Сокращенное наименование – ООО «Электротеплосеть»
Юридический адрес:  431110, Республика Мордовия,  Зубово-Полянский район,  п. Зубова Поляна, ул. Советская, д. 70 а.
Почтовый адрес:     431110,  Республика Мордовия,  Зубово-Полянский район,  п. Зубова Поляна, ул. Советская, д. 70 а.
Основной регистрационный номер: 1041302005360, ИНН 1308082103, КПП 130801001.
Общество зарегистрировано  в  ИФНС №6  по Республике Мордовия  15 декабря 2004 года, производственная деятельность начата  с  13 октября  2005 года.
 Основными  видами деятельности  Общества  являются:
•	передача электрической энергии;
•	распределение электрической энергии;
•	деятельность по обеспечению работоспособности электрических сетей;
•	строительство, реконструкция и капитальный ремонт электрических сетей;
•	оказание транспортных услуг автомобильным транспортом;
•	другие виды деятельности, прямо не  запрещенные законодательством.
Общество  признано субъектом естественной монополии, осуществляющим  деятельность в сфере  оказания услуг по передаче электрической энергии на территории Республики Мордовия   (регистрационный номер  в Реестре  естественных монополий в топливно-энергетическом комплексе- №13.1.5.)
В отношении Общества ведется государственное регулирование  тарифов  и контроль по двум видам  деятельности:
•	услуга по передаче электрической энергии;
•	услуга по технологическому присоединению к сетям  электроснабжения.
Общество  производит  раскрытие информации  на  официальном сайте  elektrotszbv@mail.ru  в соответствии  с требованиями Постановления Правительства  РФ №24 от 24.01.2004 г.  «Об утверждении стандартов раскрытия информации  субъектами  оптового и розничных рынков электрической энергии». 
Лицензии и свидетельства, выданные на осуществление основных видов деятельности:
•	 на осуществление деятельности по строительству, реконструкции и капитальному ремонту
электрических сетей-  свидетельство о допуске  к определенному виду или видам работ, которые оказывают влияние на безопасность объектов капитального строительства    № СРО-С-057-1308082103-00359-3 от 23 марта 2012 года, выданное  Некоммерческим партнерством «Межрегиональное  Объединение Строителей  (СРО)»   с неограниченным сроком  действия.
Численность персонала  Общества  по состоянию на 31 декабря 2013 года составляла 92 человек, по состоянию на 31 декабря 2014 года  -92 человека.
Единоличный исполнительный орган  Общества – Генеральный директор.  В соответствии с п. 8.10 Устава Общества Генеральный директор осуществляет  текущее руководство хозяйственной  деятельностью Общества в соответствии с решениями Общего собрания  учредителей, принятыми в соответствии с их компетенцией.
К компетенции Генерального директора Общества относятся все вопросы руководства текущей деятельностью Общества, за исключением вопросов, отнесенных гражданским  законодательством Российской Федерации или уставом Общества к компетенции Общего собрания учредителей 
Генеральный директора Общества без доверенности действует от имени Общества, в том числе с учетом ограничений, предусмотренных действующим законодательством, Уставом и решениями Общего собрания учредителей. Вопросы, относящиеся к компетенции Генерального директора, определены ст. 8. Устава ООО «Электротеплосеть».
Сурдин Алексей Борисович избран Генеральным директором Общества решением Общего собрания учредителей от 26.05.2009 года (Протокол № 13), решением Общего собрания учредителей от 20.05.2014 г. (Протокол №36)  трудовой договор от 26.05.2009 года продлен  на срок до  26.05.2019 года.
Общество    не имеет дочерних и зависимых  предприятий,  обособленных подразделений.  
Согласно Федерального Закона  от 30.12.2008 года №307-ФЗ «Об аудиторской деятельности» Общество не подлежит обязательному аудиту.
Общество  находится на общем режиме налогообложения, является плательщиком налога на прибыль, налога на добавленную стоимость,  транспортного налога,  страховых взносов на пенсионное и социальное страхование, налога на имущество.  По налогу на имущество  в отчетном году  Общество  пользовалось сниженной ставкой налога на имущество в размере 0,7 %   согласно  п.3 и п.4 ст.380 Налогового Кодекса РФ на  стоимость имущества, входящего в перечень согласно Постановления Правительства  РФ №504 от 30.09.2004 г. «О перечне имущества, относящегося к железнодорожным путям общего пользования,  федеральным автомобильным дорогам общего пользования,  магистральным трубопроводам, линиям электропередачи, а также сооружений, являющихся неотъемлемой технологической частью указанных объектов».
Общество ведет закупочную деятельность в соответствии с  Федеральным Законом  от 18.07.2011 г. №223-ФЗ « О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами  юридических лиц».
На имущество Общества отсутствует  обременение.
Бухгалтерская отчетность Общества сформирована исходя из действующих  в Российской Федерации правил  бухгалтерского учета и отчетности.

1. Основные  характеристики  бухгалтерского учета.
Бухгалтерский   и налоговый  учет   формируются   в соответствии  с Учетной политикой  Общества  на отчетный год, утвержденной приказом  №34 от 31 декабря 2012 года, подготовленной в соответствии с действующими в Российской Федерации   Положениями о бухгалтерском  учете и Налогового Кодекса  Российской Федерации.
1.1 Порядок признания доходов и расходов.
1.1.1  Выручка  признается в бухгалтерском учете  при наличии  следующих условий:
 а) организация имеет право на получение этой выручки, вытекающее из конкретного договора или подтвержденное иным соответствующим образом;
б) сумма выручки может быть определена;
в) имеется уверенность в том, что в результате конкретной операции произойдет увеличение 
экономических выгод организации. Уверенность в том, что в результате конкретной операции произойдет увеличение экономических выгод организации, имеется в случае, когда организация получила в оплату актив либо отсутствует неопределенность в отношении получения актива;
г) право собственности (владения, пользования и распоряжения) на продукцию (товар) перешло от организации к покупателю или работа принята заказчиком (услуга оказана);
д) расходы, которые произведены или будут произведены в связи с этой операцией, могут быть определены.
В аналогичном порядке  определяется выручка  от  поступлений от продажи основных средств и иных  активов, отличных от денежных средств, продукции, товаров,  а также проценты, полученные за предоставление  в пользование денежных средств организации.
Штрафы, пени, неустойки за нарушение условий договоров, а также возмещения причиненных организации убытков - в отчетном периоде, в котором судом вынесено решение об их взыскании или они признаны должником;
Суммы кредиторской и депонентской задолженности, по которой срок исковой давности истек, - в отчетном периоде, в котором срок исковой давности истек;
Суммы дооценки активов - в отчетном периоде, к которому относится дата, по состоянию на которую произведена переоценка;
Иные поступления - по мере образования (выявления).
1.1.2. Расходы  в бухгалтерском  учете признаются в том отчетном периоде, в котором они имели место, независимо от времени фактической выплаты денежных средств (допущение временной определенности фактов хозяйственной деятельности).
1.1.3.  В налоговом учете    для признания доходов и расходов  принят  метод начисления.
1.1.4. В  соответствии Постановления  Правительства РФ  от 22.09.2008 №707 « О порядке ведения раздельного  учета доходов и расходов субъектами  естественных монополий» Общество ведет раздельный учет по  регулируемым видам деятельности.
1.2.  Управленческие  расходы.
1.2.1. Управленческие расходы  признаются   в общей их сумме  в  отчетном году  в  расходах по обычным видам деятельности.
1.3.  Основные средства и нематериальные активы.
1.3.1. К основным средствам  отнесены активы    (здания, сооружения,  машины и оборудования,  транспортные средства, и другие объекты) со сроком использования более  12 месяцев и  стоимостью   более 40 000  руб.   Объекты основных средств  отражены в учете по фактическим затратам на их приобретение  и сооружение.
1.3.2. Начисление  амортизации   производится  линейным  способом  по нормам, утвержденным   Постановлением Правительства Российской  Федерации   от 01.01.2002 г  № 1.  По полностью проамортизированным объектам, не списанным с баланса,  амортизация не начисляется.
           1.3.3 Затраты на проведение всех видов ремонта включены в расходы по обычным видам деятельности отчетного периода. Учет затрат на ремонт основных средств осуществляется по мере осуществления ремонта. Резерв предстоящих расходов на ремонт основных средств не создавался.
            1.3.4. В отчетности основные средства показаны по первоначальной (восстановительной) стоимости за минусом сумм амортизации, накопленной за все время эксплуатации.
            1.3.5. Доходы и потери от выбытия основных средств отражены в отчете о прибылях и убытках в 
составе прочих доходов и расходов.
            1.3.6. В налоговом учете  согласно положений  Налогового Кодекса  Российской Федерации   включаются  в состав расходов  отчетного  (налогового) периода расходы  на капитальные вложения в размере 30 % первоначальной стоимости основных средств, относящихся к  третьей-седьмой амортизационным группам, по остальным амортизационным группам - 10 %,  а также  30 %  расходов, которые понесены в случаях достройки, дооборудования, реконструкции, модернизации, технического перевооружения, частичной ликвидации основных средств, относящихся к третьей- седьмой  амортизационным группам, по остальным амортизационным группам -10 %.      
            1.3.7.   Нематериальные активы принимаются  к учету по  фактической (первоначальной)  стоимости.
       1.3.8. Нематериальные активы на обесценение в порядке, определенном Международными стандартами финансовой отчетности не проверяются.
       1.3.9. Срок полезного использования нематериальных активов определяется исходя из ожидаемого срока  использования актива, в течение которого предполагается получение экономической выгоды.
       1.3.10. Сумма амортизационных отчислений  определяется по нормам, рассчитанных исходя из первоначальной стоимости нематериального актива и  срока полезного использования (линейный способ).                                             В бухгалтерской отчетности  стоимость нематериальных активов отражается по первоначальной стоимости за вычетом накопленной амортизации (остаточная стоимость).
1.4. Материально-производственные запасы.
       1.4.1. Материально-производственные запасы   при их постановке на учет оцениваются  в размере  фактических расходов на их приобретение без использования  счетов 15 "Заготовление и приобретения материальных ценностей" и 16  "Отклонения  в  стоимости материальных ценностей".
             1.4.2. Оценку материалов при их выбытии для целей бухгалтерского и налогового  учета производятся  по  себестоимости каждой единицы.
             1.4.3.  Активы со сроком  использования более 12 месяцев и со стоимостью менее 40 000 рублей отражаются в составе  оборотных активов, В целях  обеспечения  их сохранности в производстве  или в эксплуатации обеспечен надлежащий контроль  за их движением.
1.5..Расходы будущих периодов
              1.5.1.Расходы, произведенные ООО «Электротеплосеть» в отчетном году, но относящиеся к следующим отчетным периодам, отражены как расходы будущих периодов. Эти расходы списываются по назначению равномерно в течение периодов, к которым относятся. 
1.6.  Дебиторская и кредиторская задолженность.
1.6.1.  Сумма задолженности  покупателей и заказчиков, поставщиков и подрядчиков,  отражена в учете по фактическим  ценам, определенным исходя из договорных условий. 
1.6.2. Дебиторская и кредиторская задолженности отражаются в составе краткосрочной, если платеж по  ней  должен быть осуществлен  в течение   одного года   после отчетной даты,    при невыполнении   данного условия задолженность  отражается в составе  долгосрочной.
1.6.3. При  выявлении сомнительных дебиторской  задолженности определена   возможность создания  резерва сомнительных  долгов.  В  бухгалтерской отчетности дебиторская задолженность  отражается  за вычетом   сумм созданного резерва сомнительных долгов. 
1.6.4. Нереальная к взысканию дебиторская задолженность подлежит списанию  по мере признания ее таковой,   невостребованная кредиторская задолженность -  по мере истечения срока исковой давности.
1.7. Оценочные резервы.
1.7.1.  Обществом    создаются резервы  на выплату ежегодных  вознаграждений  за выслугу лет и  по итогам работы за год.
               1.7.2.  При фактическом использовании резервов  за отчетный период, остатков резервов  на  конец отчетного года не имеется, и  соответственно, в бухгалтерской отчетности не отражается.
1.8. Анализ и оценка структуры баланса
1.8.1. Структура баланса характеризуется следующими показателями:
Показатель	31.12. 2014	31.12.2013	31.12.2012	
Коэффициент абсолютной ликвидности	0,69	    0,24	0,10	
Коэффициент текущей ликвидности  (коэффициент покрытия)	2,90	3,26	         3,05	
Соотношение собственных и заемных средств (коэффициент)	3,86	6,07	         6,93	
Коэффициент автономии (финансовой зависимости)	0,79	    0,85	         0,87	
Коэффициент маневренности собственного капитала	0,48	    0,36	         0,29	
Рентабельность продаж, %	0,2	0,05	1,33	
Общая рентабельность, %	0,13	    0,79	         1,45	
Рентабельность собственного капитала, %	-	    1,01	2,64	
Коэффициент оборачиваемости оборотных средств	3,18	    3,99	3,87	
Чистые активы	27066	27328	      27053	

•	коэффициент абсолютной ликвидности  отражает способность Общество погашать  
текущие (краткосрочные) обязательства   за счет денежных средств на счетах и краткосрочных  финансовых вложений.  Нормативное  значение для этого показателя  0,2.
(КФВ + ДС) : КО,    где
КФВ – краткосрочные финансовые вложения (строка 1 240 бухгалтерского баланса);
ДС – денежные средства (строка 1250 бухгалтерского баланса);
КО – величина краткосрочных обязательств (строка 1500 бухгалтерского баланса).
•	коэффициент текущей ликвидности,  (иногда его называют коэффициент  покрытия)
отражает  способность Общества  погашать текущие  (краткосрочные) платежи за счет  оборотных активов.  Нормативное значение этого показателя  2,0.
ОА : КО,    где
ОА – сумма оборотных активов (строка 1200 бухгалтерского баланса)
КО – величина краткосрочных обязательств (строка 1500 бухгалтерского баланса).
•	коэффициент соотношения  собственных и заемных средств   отражает  уровень 
финансовой  устойчивости и  независимость  Общества от  заемного капитала и обязательств.  Чем выше этот показатель, тем устойчивее и  независимее  предприятие.
СК : КЗ,    где
СК – собственный капитал (строка 1300 бухгалтерского баланса)
КЗ – сумма долгосрочных (строка 1400 бухгалтерского баланса) и краткосрочных обязательств (строка 1500 бухгалтерского баланса).
•	коэффициент автономии (финансовой зависимости)  показывает долю активов, 
которые обеспечиваются  собственными средствами. Относится к финансовым  коэффициентам, характеризующим устойчивость.  Нормативное значение  данного показателя   более или равно нулю.
СК : А,     где
СК – собственный капитал (строка 1300 бухгалтерского баланса)
А– сумма актива баланса(строка 1600 бухгалтерского баланса).
•	коэффициент маневренности собственного капитала показывает, какая часть 
собственного капитала используется для финансирования текущей деятельности, т.е. вложена в оборотные средства, в наиболее маневренную часть активов. Относится к  коэффициентам  финансовой устойчивости предприятия.
(СК – ВНА) : СК, где
СК – собственный капитал (строка 1300 бухгалтерского баланса)
ВНА – сумма внеоборотных активов (1100 бухгалтерского баланса).
•	рентабельность продаж, %,   коэффициент равный отношению прибыли от реализации 
продукции к сумме полученной выручки. Рентабельность продаж показывает, какую сумму прибыли получает предприятие с каждого рубля проданной продукции.
(П : В) х 100, где
П – прибыль от продаж (строка 2200  Отчета о финансовых результатах)
В – выручка от продаж (строка 2110 Отчета о финансовых результатах)
•	общая рентабельность, %,   определяется как отношение прибыли до налогообложения к 
выручке от реализации продукции,   и показывает,  какую сумму прибыли  до налогообложения   получает предприятие с каждого  рубля  проданной продукции. 
(Пдн :В) х 100,  где
Пдн -  прибыль до налогообложения  ( строка 2300 Отчета о финансовых результатах).
В - выручка от продаж (строка 2110 Отчета о финансовых результатах).
•	рентабельность  собственного капитала, %,  определяется как отношение чистой 
прибыли к величине собственного капитала организации, и показывает, какую сумму чистой  прибыли  получает предприятие с каждого рубля собственного капитала.
ЧП х  2/ СК0  + СК1   , где 
ЧП – чистая прибыль  (строка  2400 Отчета о финансовых результатах)
СК0  - собственный капитал на начало года   (строка 1300  бухгалтерского баланса)
СК1   - собственный капитал на конец года  (строка 1300  бухгалтерского баланса).
•	коэффициент оборачиваемости  оборотных средств,  представляет собой отношение 
стоимости реализованной продукции за данный период на средний остаток оборотных фондов за тот же период,   показывает сколько раз обернулся средний остаток оборотного капитала за рассматриваемый период. По экономическому содержанию эквивалентен показателю фондоотдачи. 
В/ ОС, где
В -  выручка  от реализации (строка 2110 Отчета о финансовых результатах),
ОС-  средний остаток оборотных средств  за отчетный период  (строка   1600 бухгалтерского баланса).

2.  Пояснения  к  существенным показателям Бухгалтерского баланса
2.1. Состав и движение нематериальных активов  и НИОКР  (стр. 1110 Бухгалтерского баланса) 
За отчетный год  Общество не приобретало и не создавало нематериальных  активов и  НИОКР.
По состоянию на 31 декабря 2014 года  в составе нематериальных активов отражена стоимость комплекта программного обеспечения для  АСКУЭ,   с полностью погашенной первоначальной стоимостью 85,0 тыс. руб.
Нематериальные активы  с неопределенным сроком полезного использования и подверженных обесценению отсутствуют. Списание и переоценка нематериальных активов в отчетном периоде не производилась. В пользование третьим лицам нематериальные активы не предоставлялись.
Незаконченные и неоформленные операции по приобретению нематериальных активов и осуществлению НИОКР в отчетном периоде отсутствуют.

2.2. Информация о  составе, движении  и использовании основных средств и капитальных вложений  (стр. 1150 Бухгалтерского баланса).
Изменения первоначальной стоимости основных средств, тыс. руб.:
Первоначальная стоимость основных средств на 01.01.2014 года	39 616,2	
Увеличение стоимости, всего	477,0	
- в том числе:  
приобретение  объектов основных средств	
478,0	
Уменьшение (выбытие) стоимости основных средств, всего	
229,7	
- в том числе:
списание  объектов основных средств	
229,7	
Первоначальная стоимость  основных средств на 01.01.2015 года	
39 863,5	

Изменение  сумм  амортизации выглядит таким образом: 
 тыс. руб.                                                                         
Сумма амортизации на 01.01.2014 года	22 302,3	
Начислено амортизации за отчетный период	3 865,0	
Уменьшение амортизации по списанным объектам основных средств	(229,7)	
Сумма амортизации на 01.01.2015 г.	25 937,6	

За отчетный период произошло увеличение  стоимости основных средств на  478,0 тыс.руб.,   в том числе:
-за счет приобретения  транспортных средств -  на 425,0 тыс. руб.

-за счет приобретения  контрольно-кассовой техники - на 13,0 тыс. руб.
-за счет приобретения производственного и  хозяйственного инвентаря (вольтамперфазометра) – на 40.0 тыс. руб.
Уменьшение  стоимости  основных средств за отчетный период произошло на  230,0 тыс. руб. за счет списание  объектов  основных средств, из них:
-  автомобиль  ЛАДА ВАЗ -210540 – 143,6 тыс. руб.
-  КТП 160 кВА – 6,5 тыс. руб.
-  компьютер – 23,0 тыс. руб.
-  контрольно- кассовый аппарат – 12,7 тыс. руб.
-  передвижная электростанция 5 кВт – 30,5 тыс. руб.
-  течеискатель «Лидер» - 13,6 тыс. руб.
Переоценка  основных средств в отчетном периоде не проводилась.
Передача  (получение)  основных средств за плату во временное пользование, перевод основных средств на консервацию  не проводились. 
В составе   объектов основных средств   выше уровня существенности (5% от строки баланса)  имеются следующие  объекты основных средств с остаточной стоимостью:
- автогидроподъемник ТА-18 на шасси  ГАЗ-33081 – 2 005,0 тыс. руб.
- ЛЭП-0,4 кВ на деревянных опорах 98,276 км – 2 398,0 тыс. руб.
- ЛЭП-10 кВ  на деревянных опорах  27,310 км – 1 091,7 тыс. руб.
- ЛЭП-10 кВ п. Зубова Поляна, ул. Льва Толстого, 2,05 км-  919,0 тыс. руб.
- ЛЭП-10 кВ на деревянных опорах п. Умет, 10,79 км- 1 000,4 тыс. руб.
-Подстанция и воздушная линия электропередач п. Аким Сергеевка, ул. Молодежная- 923,4 тыс. руб.
Вся стоимость основных средств распределена по группам:
Наименование	Первоначальная (восстановительная)  стоимость, тыс.руб.	Сумма  амортизации, тыс. руб.	Остаточная стоимость, тыс. руб.	Процент износа,
%
	Удельный  вес в  объеме  основных средств,%	
Здания 	1 700,0	445,8	1 254,2	26,2	9,0	
Сооружения	27 761,0	17 789,0	9 972,0	64,1	71,6	
Машины и оборудование (кроме офисного)	1 877,6	1 645,6	232,1	87,6	1,7	
Офисное оборудование	39,3	26,8	12,5	31,8	0,1	
Транспортные средства	8 445,7	6 030,4	2 415,3	71,4	17,3	
Производственный и хозяйственный инвентарь	40,0	-	40,0	-	0,3	
Итого	39 863,6	25 937,6	13 926,0	65,1	100	

 В отчетном  периоде произведено списание  затрат объекта  незавершенного строительства  - Трансформаторная подстанция  п. Зубова Поляна ул. Мокшанская, д. 44 а - в связи с отсутствием  экономической и технологической необходимости строительства данного  объекта   по указанному адресу - на сумму 7,0 тыс. руб. 
На  конец отчетного периода остается  один объект незавершенного строительства -  Помещение дежурных электромонтеров в п. Ширингуши-  стоимостью 24,0 тыс. руб. 
Источником  для создания внеоборотных активов  являлась в отчетном периоде  накопленная амортизация,  кредиты и займы не привлекались.  За отчетный  период Общество не вело капитальное строительство и  реконструкцию   объектов основных средств. Объектов недвижимости, принятых в эксплуатацию, но находящихся в процессе  государственной регистрации  на конец отчетного периода не имеется.
Общество не  владеет  ценными  бумагами и не производило финансовых  вложений.

2.3. Движение отложенных налоговых активов   (стр.1180 Бухгалтерского баланса)   выглядит следующим образом
Остаток  отложенных налоговых активов на начало отчетного периода, тыс. руб.	140,0	
Списано  отложенных налоговых активов в отчетном периоде, тыс. руб.	18,0	
Остаток  отложенных налоговых активов на начало отчетного периода, тыс. руб.	122,0	
Отложенные налоговые активы  Общества   представляют собой   налог  на прибыль с суммы  вычитаемых  временных разниц, образовавшихся в результате   применения разных способов  начисления амортизации  для целей  бухгалтерского учета  и  определения  налога на прибыль.  Сумма  вычитаемых  временных разниц в виде разницы в сумме амортизации составила за отчетный период   90,0 тыс. руб.

2.4.  Материально-производственных запасов (стр.2010   Бухгалтерского баланса)  на конец отчетного периода   в Обществе  числится  на сумму 470,4 тыс. руб.    Эта  величина  в виде остатков  основного  сырья и материалов  на  288,8  тыс. руб., комплектующих изделий, конструкций и деталей - на сумму  176,5 тыс. руб., инвентаря и хозяйственных принадлежностей -  на сумму 5,1 тыс. руб.
Материально-производственные запасы  для целей принятия к учету оцениваются  по фактическим затратам на их приобретение без учета   сумм косвенных налогов.
В  Обществе отсутствуют  запасы готовой продукции  и товаров для перепродажи,    остатка незавершенного производства на конец отчетного периода   не имеется. 

2.5. Дебиторская задолженность   (стр. 1230 Бухгалтерского баланса)   включает в себя задолженность перед Обществом со сроком погашения    в течение  12 месяцев  после отчетной даты.  Дебиторская задолженность  со сроком погашения более 12 месяцев после отчетной  даты  на отчетную дату отсутствует.
В составе  дебиторской задолженности наибольший удельный вес  -98%  - задолженность покупателей и заказчиков,  в  составе  прочей дебиторской задолженности   - 45%  или 116 тыс. руб. - переплата по налогам в бюджет,   55 % или  150,0 тыс. руб.-  суммы авансов, выданных Обществом согласно  договорных условий.
В отчетном году   по итогам инвентаризации   денежных обязательств  сомнительной  дебиторской задолженности  не выявлено,   резерв сомнительных долгов не создавался.  
Сумм  дебиторской задолженности с просроченным сроком исковой давности, нереальной к взысканию не имеется.

2.6.   Денежные средства  (стр.  1250  Бухгалтерского баланса)  на конец отчетного периода  состоят  из  остатка денежных средств на расчетном счете предприятия,    денежных  средств  в кассе на  конец отчетного периода не имеется,  валютных и депозитных счетов   Общество  не имеет.

2.7.  Прочие оборотные  активы     (стр. 1260 Бухгалтерского баланса)  состоят из  остатков  сумм расходов будущих периодов, которые в соответствии с учетной политикой Общества  относятся на  расходы  равномерно  в течение срока договора. В составе  прочих оборотных активов отражены следующие  расходы будущих периодов:
-страховые  платежи по  договорам  страхования-   28,6 тыс. руб.
- неисключительные права на  компьютерное программное обеспечение – 9,6 тыс. руб.

2.8. Уставный  капитал   (стр. 1310   Бухгалтерского баланса)  состоит из номинальной стоимости  денежных вкладов учредителей – физических лиц.   Общество учреждено  4-мя  физическими лицами  с равными долями  в уставном капитале   с номинальной стоимостью  вклада каждого учредителя в размере  100,78 тыс. руб.  Уставный  капитал  внесен полностью, задолженности  учредителей по вкладам в уставный капитал не имеется.

2.9.  По строке  1340 Бухгалтерского баланса  «Переоценка  внеоборотных активов»  отражена сумма  добавочного  капитала, полученного  от дооценки основных средств по  группе  «Сооружения», проведенной  в  предшествующие  отчетные периоды.  За отчетный  период дооценки/ уценки, а также выбытие  ранее  дооцененных  активов  не   производилось.

2.10.  Резервный капитал  (стр. 1360 Бухгалтерского баланса)  создан в размере 10 % уставного капитала в соответствии с учредительными документами Общества  путем отчислений от чистой  прибыли в предшествующие  отчетные периоды.  За отчетный период  движения по данной статье  пассива  Бухгалтерского баланса не  имелось.

2.11.  Чистый  результат от  финансовой деятельности за отчетный год  сложился  в виде убытка в  сумме  262,0 тыс. руб.,  что повлекло за собой уменьшение  размера  нераспределенной прибыли (стр. 1370 Бухгалтерского баланса).   Показатель  по данной строке  включает в себя:
-прибыль прошлых лет, распределенная на источники финансирования   капитальных вложений - 6 000,0 тыс. руб.
-нераспределенная прибыль  прошлых лет- 1471,0 тыс. руб.
Покрытие  текущих убытков  произведено за счет  суммы нераспределенной прибыли.

 2.12. Отложенные налоговые  обязательства  (стр. 1420  Бухгалтерского баланса)  представляют собой     отложенный  налог на прибыль  с   налогооблагаемых  временных разниц.  Движение отложенных налоговых обязательств  Общества  за  отчетный период  представлено  следующим образом
Движение  отложенных  налоговых обязательств

Остаток  отложенных налоговых обязательств  на начало отчетного периода, тыс. руб.	342,0	
Признано отложенных налоговых обязательств за отчетный период, тыс. руб.	+36,0 	
Списано  отложенных налоговых обязательств за отчетный период, тыс. руб.	-46,0	
Остаток отложенных налоговых обязательств на конец отчетного периода, тыс. руб. 	332,0	

Налогооблагаемые временные разницы возникли  в результате применения разных способов начисления амортизации  для целей  бухгалтерского учета и определения налога на прибыль.

2.13. Кредиторская задолженность (стр. 1520 Бухгалтерского баланса)  с начала отчетного периода увеличилась на  2508,0 тыс. руб. и составила на конец отчетного  периода 7010.0 тыс. руб. Увеличение суммы кредиторской задолженности произошло за счет увеличения кредиторской задолженности  перед поставщиками и подрядчиками – на  2227,0  тыс. руб. (стр. 15201 Бухгалтерского баланса),  задолженности перед государственными  внебюджетными  фондами – на  574,0 тыс. руб. (стр. 15203 Бухгалтерского баланса),   перед персоналом  Общества – на  107,0 тыс. руб. (стр. 15202 Бухгалтерского баланса). Уменьшилась кредиторская задолженность  перед бюджетом  на 394,0 тыс. руб. (стр. 15204 Бухгалтерского баланса).
Расчеты  перед государственными  внебюджетными фондами выглядят следующим образом:
Наименование  фонда	Задолженность  на 01.01.2014, тыс. руб.	 Начислено в отчетном периоде, тыс. руб.	Оплачено в отчетном периоде, тыс. руб.	Задолженность на 01.01.2015 г., тыс. руб.	
- ФСС, взносы на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством 	0,3	481,3	43,6	54,3	
ФСС  взносы на страхование от несчастных случае на производстве и профессиональных заболеваний	9,1	66,4	65,3	10,2	
Взносы на страховую часть  трудовой пенсии	110,8	3 664,8	3 214,0	561,6	
Взносы на накопительную часть  трудовой пенсии	29,0	-	29,0	-	
ФФОМС	31,7	847,0	749,2	129,5	
Итого	180,9	5 059,5	4 101,1	755,6	
 
Из средств Фонда социального страхования  было произведено расходов  на сумму  383,7 тыс. руб.
Обязательства  Общества по расчетам  в бюджет  характеризуются следующими данными:

Наименование налога	Задолженность  на 01.01.2014, тыс. руб.	Начислено в отчетном периоде, тыс. руб.	Оплачено в отчетном периоде, тыс. руб.	Задолженность на 01.01.2015 г., тыс. руб.	
Налог на прибыль	-128,2	391,3	263,1	-	
Налог на имущество	30,8	155,6	155,1	31,3	
Налог на добавленную стоимость	1 787,5	5 159,6	5 573,7	1 373,4	
Налог на доходы  физических лиц	-3,1	2 057,1	2 170,0	-116,0	
Прочие налоги	8,7	78,3	58,6	28,4	
Итого	1 695,7	7 841,9	8 220,5	1 433,1	

За  отчетный год Общество   полностью оплачивало  текущие платежи в бюджет и в государственные  внебюджетные  фонды, просроченной задолженности Общество не имеет, вся задолженность   текущая, соответствует срокам   оплаты   по   действующему  законодательству по налогам и сборам.
Займов  и кредитов Общество  не имеет.

2.14.Оценочные  обязательства  (стр. 1540 Бухгалтерского баланса) (таб.2.11.1)   в виде  резервов на выплату вознаграждений по итогам работы и  за выслугу лет   сформированы   и  использованы  в отчетном году  полностью, остатка на отчетную дату  не имеется.

Наименование показателя	Остаток
 на начало
 года	Признано	Погашено	Списано как
 избыточная сумма	Остаток на конец периода	
Оценочные обязательства - всего	-	3 350	( 3 350)	-	-	
в том числе:
выплата  вознаграждения  по итогам года	-	
1 265	
(1 265)	
-	
-	
выплата  вознаграждения  за выслугу лет	-	2 085	(2 085)	-	-	

3.  Пояснения к существенным показателям  Отчета о финансовых результатах.
3.1. От регулируемых    видов деятельности (стр. 21101., стр. 21102, стр. 21201, стр. 21202 Отчета о финансовых результатах)  Обществом получены следующие результаты:

Наименование вида деятельности	2014 год	2013 год	2012 год	
Оказание услуги  по передаче электрической энергии, тыс. руб.	107 681	98 010	88 027	
Себестоимость  оказанной услуги по передаче электрической энергии, тыс. руб.	(107 653)	(97 986)	(87 299)	
Финансовый результат от оказания услуги  по передаче электрической энергии, тыс.руб.	28	24	728	
Оказание услуги по технологическому присоединению, тыс. руб.	126	78	90	
Себестоимость оказания услуги по технологическому присоединению,  тыс.руб.	(638)
	(480)	(574)	
Финансовый результат от оказания  услуги по технологическому присоединению, тыс. руб.	(512)	(402)	(484)	

По   оказанным услугам по технологическому присоединению к сетям электроснабжения  убытки    предусмотрены  тарифом, утвержденным  Министерством энергетики и тарифной политики Республики Мордовия на данный вид услуги.
В состав   доходов от прочих видов деятельности  (стр. 21103 Отчета о финансовых результатах) в отчетном периоде включены:
- доходы от строительной деятельности -252,9 тыс. руб.
- доходы от обслуживания сетей уличного освещения по договорам  с администрациями поселений – 372,7 тыс.руб.
-доходы от установки приборов учета – 341,7 тыс.руб.
-доходы от  оказания  услуг спецтехники-  467,5 тыс.руб.
-прочие доходы- 284,2 тыс. руб.
Увеличение  выручки от  оказания услуги по передаче  к уровню 2013 года  произошло за счет увеличения тарифа на  данный вид услуги на  11,5%. 
Рост выручки за оказанные услуги по технологическому присоединению  произошел за счет  увеличения фактов  присоединения- 144  присоединения в 2014 году,  110 присоединений  в 2013 году.

3.2. Затраты, включаемые в себестоимость  продаж  (стр.  2120  Отчета о финансовых результатах), характеризируются 
следующим составом:
Наименование показателя	за 2014 г.	за 2013 г.	
Материальные затраты	82 135	73 626	
Расходы на оплату труда	16 719	18 381	
Отчисления на социальные нужды	5 060	5 550	
Амортизация	3 865	3 721	
Прочие затраты	1 511	881	
Итого по элементам	109 290	102 159	
Итого расходы по обычным видам деятельности	109 290	102 159	
Увеличение  материальных затрат объясняется  ростом тарифа на услуги по передаче  смежных сетевых компаний, так  оплата за  услуги по передаче электрической энергии  составила в   отчетном периоде 43911,9 тыс. руб., что 14481,0 тыс. руб.  выше  аналогичного  показателя предыдущего  отчетного периода или рост составил  49,2%.

3.3. По строке 2320  Отчета о  финансовых результатах  отражена  сумма  процентов- 81,0 тыс. руб., полученных  от размещения свободных денежных средств Общества на депозитных счетах и по договорам  с кредитным  учреждением   за неснижаемый остаток денежных средств на расчетном счете.

3.4. Состав  прочих доходов и  расходов (стр. 2340 и стр. 2350) Отчета о финансовых результатах) характеризуется  следующими  показателями
Наименование показателя	Сумма, тыс. руб.	
Прочие доходы, всего, 
в том числе	
51,1 	
-от реализации МПЗ	22,0	
-стоимость полученных материалов  при ликвидации  выводимых из эксплуатации основных средств	
29,1	
Прочие расходы- всего, 
в том числе	(231,0)	
-от реализации МПЗ	(14,2)	
-материальная помощь пенсионерам и инвалидам	
(45,2)	
-материальная помощь  работникам	
-	
- налоги	(70,1)	
- расходы на оплату услуг банка	(101,5)	

3.5. Начисленные в соответствии с ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль»  показатели  составляют:
Наименование показателя
	2014 год	2013 год	

Условный расход по налогу на прибыль	
27,4	
163,0	

Постоянное налоговое обязательство	
371,5	
378,0	
Признанное отложенное налоговое обязательство	(36,0)	(88,0)	
Списанное отложенное налоговое обязательство	45,6	36,0	
Признанный отложенный налоговый актив	-	-	

Списанный отложенный налоговый актив	
(18,0)	
(20,0)	

Текущий налог на прибыль	
390,5	
469,0	
Сумма налога на прибыль, исчисленная от бухгалтерской прибыли  (условный расход по налогу на прибыль) составила  27,4 тыс. руб.  Сумма постоянных налоговых разниц, выразившихся  в  различиях  признания в бухгалтерском учете и  в учете в целях налогообложения  сумм  начисленной амортизации,  выплат социального характера и других расходов, составила  за отчетный период  1857,4 тыс. руб., постоянное налоговое обязательство, повлиявшее  на корректировку  текущего налога на прибыль составило 371,5 тыс. руб.
Признано налогооблагаемых  временных разниц за отчетный период  179,8 тыс. руб., списано налогооблагаемых временных разниц- 228,5 тыс. руб.
Списано вычитаемых временных разниц  на сумму  90,0 тыс. руб.
Налогооблагаемые  и вычитаемые временные разницы сложились в результате  различия признания в бухгалтерском и налоговом учете сумм начисленной амортизации основных средств.

3.6. Отчет о движении денежных средств  сформирован  в соответствии с требованиями, установленными ПБУ 23/2011 «Отчет о движении денежных средств». В отчете нашли отражения дебитовые и кредитовые обороты по счетам 50 «Касса», 51 «Расчетный счет», 55 Специальные  счета в банках».  Суммы, полученные  от  покупателей  и заказчиков (стр.4111 Отчета о движении денежных средств), суммы, выплаченные  поставщикам  и подрядчикам (стр.4121,  стр. 4221 Отчета о движении денежных средств) отражены без учета налога на добавленную стоимость. Положительная разница  в сумме НДС по текущим операциям – 237,0 тыс. руб. отражена  по стр. 4119 Отчета о движении денежных средств, отрицательная разница НДС по инвестиционным операциям- 84 тыс. руб. отражена  по стр. 4229 Отчета о движении денежных средств.

Генеральный директор                                                                                                Сурдин А.Б.

Главный бухгалтер                                                                                                       Терешкина О.В.